【首置懶人包】按揭、稅款及其他支出一文看清!

2022年2月22日

「首置人士」指向銀行申請樓宇按揭時並未持有任何香港住宅物業者,或曾與他人擁有聯名物業但已經「甩名」,亦可回復首置身份,而且只計算住宅物業,假如本身擁有車位、工廈單位而未擁有住宅物業,亦屬首置。即使本身擁有物業,於購買新物業之後短時間內賣走原有物業,又可再做首置人士,買賣後更可向稅務局申請退回印花稅差額。 

 為甚麼做「首置人士」如此重要?因為可以享有不同優待,例如首次置業印花稅、放寬按揭保險計劃成數、「港人首次置業」樓盤項目、 「白居二」免壓力測試等等,以下來看看詳情: 

 

首置9成按揭申請上限調至港幣800萬元物業 

2020年政府放寬按揭成數,首置買家買最貴800萬樓亦可承造9成按揭(原上限400萬)。另外,銀行審批按揭申請時,會以模擬加息3厘以測試申請人的還款能力,以符合其供款入息比率(DSR)於50%以內。惟新規定下業主就算不通過壓力測試,而只需符合測試前供款與入息比率規定,亦可成功申請9成按揭,獲批後則額外繳付10%保費。 

 

首置按揭分「P按」及「H按」 

「P按」指最優惠利率(Prime rate)減銀行自定息率。最優惠利率分為5.5%、 5.25%及5%;「H按」指香港銀行互相借貨利率「香港銀行同業拆息」(HIBOR),設有鎖息上限,當利率高於上限時,業主可以「實際封頂利率」還款。兩者之中由於「H按」有鎖息上限,故較多業主選擇,從而節省利息支出。 

 

首置印花稅 

在香港買樓需要繳付樓價15%的印花稅。首置人士則只需繳付最高4.25%的「首次置業印花稅」,所節省的物業稅款高達1成。以港幣800萬元的單位為例,首置人士只需繳付3.75%印花稅,即約港幣30萬元;非首置人士則需繳付約港幣120萬元,相差可達90萬元! 

樓價 首次置業印花稅/第二標準稅率
2,000,000元或以內 港幣100元
2,000,001元至2,351,760元 港幣100元 + 超過2,000,000元的款額之10%
2,351,761元至3,000,000元 1.5%
3,000,001元至3,290,320元 港幣45,000元 + 超過3,000,000元的款額之10%
3,290,321元至4,000,000元 2.25%
4,000,001元至4,428,570元 港幣90,000元 + 超過4,000,000元的款額之10%
4,428,571元至6,000,000元  3%
6,000,001元至6,720,000元 港幣180,000元 + 超過6,000,000元的款額之10%
6,720,001元至20,000,000元 3.75%
20,000,001元至21,739,120元 港幣750,000元 + 超過20,000,000元的款額之10%
21,739,121元或以上  4.25%

置業首期以外支出 

買樓除了要支付首期,另外還包括印花稅、地產經紀佣金、按揭保險費、律師費等等: 

首置印花稅 1.5%至4.25%樓價不等
經紀佣金 基本為樓價的1%
律師費 約港幣3,000至10,000元不等
管理費按金 約2至3個月管理費,以及港幣1,000元之公用服務按金
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